Головна » Як вести бізнес? » Як розрахувати ліміт каси з 1 січня 2012



Для того, щоб зробити розрахунок ліміту залишку готівки в касі треба звернутися до формули, яка наведена в Додатку в Положення Банку Росії від 12.10.2011 р. № 373-П.

Нагадаємо, що на підставі п. 1.2 вищевказаного Положення, для ведення касових операцій юридична особа, IP встановлюють максимально допустиму суму готівкових грошей, яка може зберігатися в місці для проведення касових операцій.

Існує кілька формул для визначення ліміту. Розглянемо першу з них:

1. Для визначення ліміту залишку готівки компанія або ІП враховують обсяг надходжень готівки за продані товари, виконані роботи, надані послуги. Новостворена організація або знову зареєстрований підприємець - очікуваний обсяг надходжень готівки за продані товари (роботи або послуги).

Розрахунок йде за формулою L = V /P * N,

де L - ліміт каси, V - об'єм надійшли грошових коштів в касу підприємства (ІП) проданий за товар (роботи або послуги), P - розрахунковий період, за який враховується обсяг надходжень готівки за продані товари, виконані роботи, надані послуги, в робочих днях (при його визначенні можуть враховуватися періоди пікових обсягів надходжень готівки, а також динаміка обсягів надходжень готівки за аналогічні періоди минулих років; розрахунковий період становить не більше 92 робочих днів), N - період часу між днями здачі в банк готівкових грошей в робочих днях. Зазначений період часу не повинен перевищувати семи робочих днів, а при розташуванні компанії або ВП у населеному пункті, в якому відсутня банк, - чотирнадцяти робочих днів.

Припустимо на підприємстві обсяг надійшли грошових коштів в касу склав: за грудень 2011 року - 350 800 руб., За листопад 2011 року - 352 800 руб., За жовтень 2011 року - 286 400 руб. Здача грошових коштів в банк через інкасацію, наприклад, відбувається щодня.

Тоді ліміт каси буде наступним: L = (350 800 352 800 286 400) /(21 21 22) * 1

L = 990 000 руб. /64 дн. * 1 = 15 468 руб.

2. Як розрахувати ліміт готівкових коштів, якщо надходить виручка в касу відсутня? Для цих цілей передбачено друга формула:

L = R /P * N,

де R - обсяг видач готівкових грошей, за винятком сум готівкових грошей, призначених для виплат заробітної плати, стипендій та інших виплат працівникам, за розрахунковий період в рублях;

P - розрахунковий період, який визначається юридичною особою, IP, за який враховується обсяг видач готівкових грошей в робочих днях (при його визначенні можуть враховуватися періоди пікових обсягів видач готівки, а також динаміка обсягів видач готівки за аналогічні періоди минулих років; розрахунковий період становить не більше 92 робочих днів юридичної особи, індивідуального підприємця);

N - період часу між днями отримання за грошовим чеком в банку юридичною особою, індивідуальним підприємцем готівки, за винятком сум готівкових грошей, призначених для виплат заробітної плати, стипендій та інших виплат працівникам, в робочих днях. Зазначений період часу не повинен перевищувати семи робочих днів, а при розташуванні юридичної особи, індивідуального підприємця в населеному пункті, в якому відсутня банк, - чотирнадцяти робочих днів.

Наприклад, компанія видала кошти під звіт своїм працівникам у таких розмірах:

Жовтня 2011 - 18 560 руб.,

Листопада 2011 року - 55 000 руб.,

Грудня 2011 року - 38 500 руб.

Робочі дні: 21 в жовтні, 21 в листопаді, 22 в грудні - разом 64 дня.

Період часу між днями отримання грошових коштів у банку по чеку склав 5 днів.

Ліміт = (18 560 55 000 38 500) /64 * 5 = 112 060/64 * 5 = 8756 руб.